Déclaration fiscale 2026: les opportunités à saisir dès maintenant
Bien que 2025 ait à peine commencé, il est déjà temps de préparer votre déclaration fiscale 2026 même si elle peut paraître encore bien éloignée.
Peut-on dire que "la générosité paie"?
Oui, certainement. Après ces années de crise sanitaire, et maintenant d’inflation, les besoins des associations caritatives sont toujours plus importants. Un don à une œuvre permet de bénéficier d'une réduction d'impôt à hauteur de 45%. Pour pouvoir profiter de cet avantage, l'œuvre caritative doit être une institution agréée et le don doit s'élever à minimum 40 euros par institution (par an). Vous trouverez la liste des institutions et toutes les informations utiles sur le site du SPF Finances.
Notons que le nouveau gouvernement ARIZONA parle de réduire cette déductibilité à 30%. Nous ignorons cependant s’il le fera et si oui à partir de quand, alors n’attendons pas pour soutenir les associations qui en ont besoin!
Qu’en est-il des titres-services en Wallonie?
Depuis le 1er janvier 2025, le titre-service est à 10,20 euros pour vos 175 premiers titres-services.
Le prix passe ensuite à 11,20 euros jusqu’à 400 titres-services et puis à 12,20 euros jusqu’à 500 titres-services.
Mais l’avantage fiscal de 10% sur les 150 premiers titres est maintenu. Ils devraient donc vous coûter réellement 9,18 euros.
Est-il encore temps de se lancer dans l'épargne-pension?
Tout à fait. L’épargne-pension est sans doute le moyen le plus connu pour bénéficier d’un avantage fiscal. En 2025, vous pouvez choisir votre propre montant maximal parmi deux options:
- si vous optez pour un montant maximal de 1.050 euros, vous bénéficiez d’un avantage fiscal de 30%. Vous pouvez ainsi récupérer jusqu’à 315 euros via vos impôts.
- vous pouvez également choisir un montant maximal de 1.350 euros. Vous bénéficiez alors d’une réduction d’impôt de 25%, soit jusqu’à 337,50 euros.
Attention, pour un versement compris entre 1.050 et 1.260 euros, l’avantage fiscal est donc inférieur à celui obtenu si l'on verse 1.050 euros. Si vous décidez de profiter du plafond plus élevé, veillez donc à verser minimum 1.260 euros pour ne pas tomber dans le piège fiscal.
Et qu'en est-il de l’épargne à long terme fédérale?
L’épargne à long terme fédérale est un mécanisme qui permet de déduire les primes d’assurance vie branche 21 ou 23. Notons qu’avec cette assurance, tout comme l’épargne-pension que nous venons d’évoquer, vous pouvez vous préparer de manière fiscalement avantageuse à l'acquisition de votre habitation propre. Vous pouvez en effet utiliser la réserve constituée pour financer votre assurance solde d'emprunt au moment où vous contractez un crédit logement.
Pour 2025, le plafond fiscal s’élève à 2.530 euros et la réduction fiscale s'élève à 30% du montant épargné soit 759 euros maximum par an.
Et pour les indépendants?
Une PCLI, également connue sous le nom de "Pension complémentaire libre pour indépendants", est un moyen fiscalement avantageux de se constituer une pension complémentaire en tant qu’indépendant. Les primes versées sont en effet intégralement déductibles en tant que frais professionnels. Vous pouvez verser chaque année jusqu’à maximum 8,17% de vos revenus d’il y a trois ans dans une PCLI. Vous bénéficiez ainsi d'une économie d'impôts sur votre tranche de revenus la plus élevée. Le plafond de la PCLI classique s’élève en 2025 à 4.000,44 euros et celui de la PCLI sociale à 4.602,71 euros.
Pour les parents, la déduction des frais de garde d'enfants est-elle toujours d’application?
C’est toujours possible. Pour l’année de revenus 2025, vous pouvez introduire dans votre déclaration fiscale les frais de garde jusqu'à 16,90 euros par jour de garde et par enfant de moins de 14 ans (ou 21 ans si l’enfant est porteur d’un handicap lourd). Vous bénéficierez alors d'une réduction d'impôt de 45%, ce qui représente un avantage pouvant atteindre 7,65 euros par jour de garde, ce qui n’est pas négligeable.
Quelles sont les possibilités de récupération du précompte mobilier des dividendes?
Si vous percevez en 2025 des dividendes sur lesquels un précompte est retenu à la source, vous pourrez alors récupérer celui-ci à hauteur de 859 euros de dividendes perçus. Ainsi, ce sont jusqu’à 257,70 euros maximum qui pourront être récupérés via les codes 1437/2437 de votre déclaration.
Enfin, la rénovation de notre habitation est-elle encore encouragée sur le plan fiscal?
Le gouvernement wallon encourage effectivement certains types de travaux en octroyant plusieurs avantages fiscaux, tels que des primes à l'énergie (isolation, chauffage, audit énergétique) et des primes à la rénovation (toiture, assèchement des murs, menuiseries extérieures, installation électrique). Certaines communes et provinces prévoient des avantages supplémentaires. Je vous invite à consulter le site énergie Wallonie pour plus d’informations sur les conditions d’octroi.
Ce document a été établi sur base de la législation applicable au jour de sa rédaction et est donc susceptible de modifications ultérieures.
