Une fin de carrière se prépare… dès le début

Pour un médecin débutant sa vie professionnelle, il ne suffit pas de choisir entre l’exercice en personne physique ou via une société. Il est tout aussi important d’organiser progressivement ses finances en fonction de la situation patrimoniale souhaitée dans l’avenir, a fortiori au moment de la retraite.

Découvrez les explications de deux spécialistes de CBC Banque.

Karel Develtere est Chargé de Relations aux Professions Libérales Médicales, dans le cadre de l’offre Mediservice. Celle-ci porte sur le crédit, la constitution de société, les règles juridiques et fiscales, etc. Elle comporte des produits d’épargne de base, au-delà desquels le relais est naturellement pris par les services de Private Banking. "Le constat est clair: un médecin n’a, au cours de ses études, bénéficié d’aucune notion de gestion financière, qu’elle soit personnelle ou professionnelle" observe-t-il. "Dès le début de sa carrière se pose pourtant une question importante: travailler en personne physique ou en société? Dans le deuxième cas, comment se rémunérer? C’est là que nous intervenons avec les comptables et experts-comptables. Par exemple, pour mettre l’accent sur des modes de rémunérations alternatifs, qui sont un peu moins taxés, tels que la limitation de ses rémunérations cumulée à la distribution de dividendes et de réserves de liquidation. Ou encore les droits d’auteur pour ceux qui y ont encore droit."

L’immobilier est un autre sujet récurent: faut-il mettre son immobilier privé en société? "Vu l’évolution constante de la fiscalité, nous ne le conseillons pas. En effet, il vaut toujours mieux détenir le bien familial en personne physique", informe Karel Develtere. Et qu’en est-il de l’immobilier d’investissement? Sur ce point, il constate que "certains médecins utilisent leur société médicale comme une société immobilière et qu’il est a priori avantageux de mettre de l’immobilier en société, vu qu’on utilise les revenus bruts de la société en lieu et place des revenus nets du propriétaire personne physique, pour payer le crédit et les charges." Il ajoute qu’il faut cependant être attentif au fait qu’en bout de parcours, il faudra regarder si on peut sortir l’immeuble de la société de manière indolore sur le plan fiscal ou si le souhait sera de transmettre ce patrimoine aux générations futures? Cette dernière vision n’est pas rare.

Sans s’épancher sur les détails techniques, revenons concrètement à cette sortie d’un immeuble de la société en minimisant l’impact fiscal. La solution, ce sont les réserves de liquidation. "On peut y placer le bénéfice après impôt de l’année écoulée, moyennant paiement immédiat d’un impôt limité à  10%" explique le Chargé de Relations. "Cet argent pourra ensuite sortir de la société moyennant un impôt complémentaire de seulement 5% s’il est resté au sein de la réserve de liquidation pendant 5 ans, délai qui n’a pas lieu de s’appliquer en cas de liquidation. Le prélèvement total est donc de l’ordre de 15% contre 30% pour un dividende classique. Si, en fin de parcours, la valeur des actifs équivaut plus ou moins à celle des réserves de liquidation, il n’y aura quasiment pas d’imposition", sous réserve des droits d’enregistrements qui pourraient être dus. Ce traitement fiscal avantageux ne vaut pas uniquement lors de la liquidation de la société: on peut en sortir un actif dès l’instant où l’on fait appel à des réserves de liquidation qui figurent au bilan depuis au moins 5 ans.

Le patrimoine de la société étant destiné à être transféré à la personne physique en fin de carrière, et parfois beaucoup plus tôt pour certains actifs, il est judicieux et même indispensable que Mediservice collabore avec les services de Private Banking pour élaborer une stratégie d’investissement. C’est pourquoi ce lien est automatique chez CBC Banque.

Sylvie Benonit, Private Banking Officer s’occupant de la gestion du patrimoine privé et en particulier des placements, confirme: "Nous intervenons bien avant la fin de carrière. Celle-ci constitue un bouleversement de vie, inutile d’y ajouter un bouleversement financier. Il s’agit plutôt d’accompagner le client sur le long terme, de vieillir et d’évoluer ensemble, en quelque sorte." Précision: les services de Private Banking sont, chez CBC Banque, accessibles à partir de 250.000 euros.

"Nous allons bien entendu très au-delà des placements" poursuit-elle: "il s’agit de créer une relation de confiance avec les clients et de les accompagner dans leurs projets de vie, pour eux et pour leur famille. Avoir une vue sur l’ensemble de leur situation est indispensable pour bien les conseiller, y compris en matière de planifications financière, patrimoniale et successorale." Il ne faut pas être avare d’explications, aussi vrai que les médecins sont, parmi les professions libérales, les personnes traditionnellement les moins informées sur les questions d’argent. "Il n’est pas rare, c’est vrai, d’en rencontrer qui ne se sont jamais vraiment intéressés à la manière d’investir le fruit de leur travail et il est donc important de les aider. J’observe toutefois un changement, spécialement dans la jeune génération" signale Sylvie Benonit.